В налоговых играх ТНК-ВР виноват невидимка

Следственная часть Главного управления МВД по Центральному федеральному округу приостановила расследование уголовного дела о неуплате налогов компанией "Сиданко". По версии милиционеров, компания не уплатила в бюджет 1,2 млрд рублей. Расследования в отношении двух других структур, входящих в ТНК-ВР, – Тюменской нефтяной компании и "Славнефти" — продолжаются. Экспертизы подтверждают, что они не уплатили налогов в общей сложности почти на 25 млрд рублей.

Как сообщил "Росбалту" источник в МВД РФ, расследование дела по неуплате налогов Сиданко приостановлено с формулировкой "в связи с невозможностью установить лицо, подлежащее привлечению к уголовной ответственности". По словам собеседника агентства, осенью этого года в рамках уголовного дела была закончена сложная экспертиза, которая подтвердила доводы правоохранительных органов. "Правда, кому можно было бы предъявить обвинения, — четкого понимания нет, поэтому расследования дела приостановлено",- отметил источник "Росбалта". По его словам, по делу "Славнефти" недавно была закончена финансово-экономическая экспертиза, которая подтвердила ранее обозначенную сумму неуплаты налогов на сумму около 2 млрд рублей. По "делу ТНК" экспертиза еще продолжается. По словам собеседника агентства, обвиняемых по данным делам пока нет.

Все эти расследования были начаты по материалам Межрегиональной инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №1, которая на протяжении последних лет ведет со структурами, входящими ныне в ТНК-ВР (ТНК, "Сиданко", "Славнефть") затяжную борьбу. С 2004 года инспекция  не раз выносила решения о доначислении ТНК крупных сумм налогов. А компания на протяжении двух лет отказывалась производить выплаты, оспаривая решение инспекции в арбитражных судах Москвы и Тюменской области.

И лишь в 2006 году ТНК-ВР сообщила, что зарезервировала 35,1 млрд руб. под покрытия налоговых претензий к ТНК и "Сиданко" за 2002-2003 годы. Но, как посчитала ФНС, эти суммы не соответствовали всему объему неуплаченных налогов. Устав от препирательств, ФНС избрала другую практику.

С 2007 года она начала передавать все материалы проверок Межрегиональной инспекции в отношении структур ТНК-ВР в МВД РФ, где по ним стали возбуждать уголовные дела.

В июне 2007 года Следственная часть Главного управления МВД по Центральному федеральному округу возбудила уголовное дело по ч.2 ст.199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов) в отношении руководства компании "Сиданко". В материалах дела речь идет о сумме 1,2 млрд рублей. Эта — неуплаты налогов за 2002 и частично 2003 годы.

В ноябре 2007 года СЧ ГУ МВД по ЦФО возбудила уголовное дело в отношении президента "Славнефти" Юрия Суханова, бывшего вице-президента по финансам Аллы Барановской, бывшего исполнительного директора Олега Щеголева. По информации "Росбалта", они до сих пор фигурируют в расследовании в качестве свидетелей.

По версии следствия, в случае с "Славнефтью" использовалась схема документального товарооборота, имитирующая  движение сырой нефти и нефтяных продуктов через  ряд посредников, в том числе —  через аффилированные с "Славнефтью" фирмы, расположенные на территории с льготным режимом налогообложения (в столице Калмыкии Элисте).

Данные фирмы, согласно документам, приобретали сырье в России за бесценок, а затем экспортировала по реальным ценам, уплачивая лишь минимальный налог в бюджет Калмыкии.

Прибыль  от сделок с нефтью  аккумулировалась на расчетных счетах аффилированных организаций, зарегистрированных  в оффшорной зоне. С помощью таких сделок, по версии следствия, "Славнефть" не уплатила налогов в бюджет на сумму около 2 млрд рублей.

Аналогичная схема, как подозревают в МВД РФ, использовалась и компанией ТНК. Поэтому в апреле этого года СЧ ГУ МВД по ЦФО возбудила уголовное дело по 199 статье УК РФ в отношении Семена Кукеса, занимавшего в 2001-2003 годах пост президента ТНК (в 2003 году Роберт Дадли стал президентом объединенной компании ТНК-ВР).

По данным следователей, в 2001-2003 годах ТНК не уплатила налогов на сумму в 22,5 млрд рублей. В рамках этого дела летом 2008 года были допрошены Роберт Дадли и Семен Кукес. В офисах последнего был проведен обыск.

Александр Шварев