Как получить налоговый вычет за лечение, и кому он положен

Кто, согласно законодательству, имеет право получить 13% от суммы, потраченной на лечение? Когда налоговая служба может отказать в социальном налоговом вычете? Разберемся в статье.

Что такое налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет — это часть уплаченного ранее НДФЛ, которую можно вернуть после получения медицинских услуг.

Согласно статье 219. НК РФ на получение социальных вычетов, к которым относится в том числе и вычет на лечение, могут рассчитывать исключительно лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Когда можно получить возврат 13% за медицинские услуги?

Налоговый вычет возможно получить при условии, что услуги были оказаны в учреждении, которое оказывает лицензированные услуги. Лицензию на медицинскую деятельность выдает местное отделение Росздравнадзора. Такие документы должны обязательно соответствовать требованиям законодательства РФ.

Второе условие для получения 13% от уплаченной суммы — предоставление налогоплательщиком документов, которые подтверждают факт расходов на медуслуги или приобретение препаратов. В качестве такого документа выступает Справка об оплате медуслуг по форме, утвержденной приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256. Выдает такую справку сама медицинская организация.

Кто может получить возврат НДФЛ за лечение

Выплату за лечение вправе получить лицо, которое внесло оплату за:

• Медицинские услуги, оказанные ему или его ближайшим родственникам;

• Страховые взносы по ДМС, согласно договору страхования своего здоровья или здоровья родных;

• Медикаменты, которые назначены врачом самому оплатившему или членам его семьи.

Важно! Возврат налога могут получить родители и опекуны детей до 18 лет и совершеннолетних подопечных, которые не достигли 24 лет и проходят очное обучение.

Сколько денег вернут в 2024 году за лечение

Вычет за покупку лекарства или лечение выплачивается в размере фактических расходов. В совокупности максимальная сумма возврата не может быть больше 120 тыс руб за один календарный год. Вернуть возможно 13% от лимита, то есть 15 600 рублей.

На дорогостоящие виды медуслуг (трансплантация органов, процедура ЭКО, реконструктивные операции) ограничение по сумме не распространяется. Полный перечень таких видов закреплен в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 г.

Важно! Остаток социального вычета, который не был использован, на следующий год не переносится.

Какие есть способы получить социальный налоговый вычет?

Получить возврат 13% за медуслуги возможно обратившись напрямую в налоговую инспекцию или в бухгалтерию по месту работы. В обоих случаях необходимо иметь при себе документы, подтверждающие право на получение средств.

Через работодателя

Вернуть часть денег за лечение возможно до окончания календарного года, в течение которого налогоплательщик расходовал средства на медуслуги. Для этого необходимо обратиться к работодателю с заявлением, образец которого можно посмотреть здесь.

Важно! Ранее при обращении к работодателю по поводу возврата части суммы, израсходованной на лечение, сотрудник должен был иметь при себе уведомление о праве на социальный вычет. Теперь, согласно Федеральному Закону от 20.04.2021 № 100-ФЗ, налоговые органы сами уведомляют работодателя о праве на возврат части средств, затраченных на лечение.

Далее сотрудник должен обратиться в бухгалтерию и предоставить заявление. Больше ничего делать не нужно — бухгалтера самостоятельно посчитают размер суммы и возвратят положенную часть денег плательщику. Из заработной платы за следующий месяц налог 13% удержан не будет, таким образом лицо, оплатившее лечение, и получит свой налоговый вычет.

В личном кабинете налогоплательщика

Чтобы подать документы на возврат денежных средств дистанционно, необходимо зарегистрироваться на сайте ФНС.

Что делать дальше:

1. Оформите усиленную неквалифицированную электронную подпись. Для этого перейдите на страницу своего профиля, найдите вкладку «Получить ЭП», придумайте надежный пароль и отправьте заявку. Дождитесь уведомления об успешном выпуске ЭП.

2. Выберите на странице раздел «Жизненные ситуации». Найдите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ», а оттуда перейдите во вкладку «Заполнить онлайн».

3. Введите личные данные в появившиеся поля. Выберите нужную налоговую инстанцию. Если затрудняетесь сделать это самостоятельно, перейдите на сайт ФНС, там есть информация об обслуживании конкретных адресов.

4. Отметьте год подачи декларации и укажите, что вы являетесь налоговым резидентом Российской Федерации. Согласно статье 107 НК РФ таковым может считаться лицо, находящееся на территории России не менее 183 дней за тот год, за который подается декларация.

5. Отчитайтесь о доходах. Если работодатель уже отправил ваши данные налоговой службе, все графы заполнятся автоматически. Если этого не произошло, придется заполнять их вручную. Данные можно взять из справки 2-НДФЛ, которую придется запросить у нанимателя.

6. Выберите в меню пункт «Социальный вычет». Введите в нужную графу сумму, которая была затрачена на получение услуг.

7. Добавьте справку об оплате медицинских услуг в качестве дополнительного документа. Он послужит обоснованием права на вычет.

После заполнения всех форм, введите пароль от ЭП и отправьте документы на проверку. Налоговая служба будет присылать вам уведомления о статусе запроса.

Подача декларации 3-НДФЛ лично или по почте

Сдать декларацию 3-НДФЛ для возврата налога можно по почте. Это официально разрешено п. 4 ст 80 Налогового Кодекса РФ.

Саму декларацию, справку, подтверждающую оплату медицинских услуг и заявление о возврате налога нужно положить в конверт и не заклеивая отнести в почтовое отделение. Далее необходимо составить два экземпляра описи вложений, в которой перечислить все документы, которые будут отправлены в налоговую инспекцию.

Один экземпляр описи кладется в конверт, второй остается у отправителя. Примеры описи вложений и заявления о возврате налога.

Можно предоставить документы на вычет налога при личном посещении отделения ФНС. Для этого необходимо скачать бланк декларации и заполнить ее от руки, печатными буквами. Затем принести этот документ в местный налоговый орган вместе со справкой об оплате.

Можно ли вернуть 13% за лечение у стоматолога?

Работу врача, который лечит зубы, можно расценивать как медико-санитарную или специальную помощь. Поэтому возвращение за нее части затраченных средств — вполне реальная практика.

За какие именно услуги можно потребовать вычет:

• Помощь стоматолога-терапевта (лечение кариеса, воспаления десен, восстановление формы зубов);

• Оказание помощи при острой зубной боли (анестезия, удаление);

• Пародонтологическая помощь (лечение десен);

• Установка брекетов и протезирование зубов.

Можно также получить вычет за имплантацию зубов. Поскольку этот метод лечения относится к числу дорогостоящих, лимит выплат (до 120 тыс руб) на него не распространяется.

Вместе с тем необходимо знать, что налоговая служба не всегда одобряет выплаты за проведение отбеливания, установку люминиров или виниров, так как косметические процедуры не являются необходимыми для здоровья.

Можно ли получить налоговый вычет за покупку лекарств?

Налогоплательщик может купить медикаменты, назначенные специалистом, и получить за покупку налоговый вычет. Для этого необходимо получить от врача рецепт, выданный на бумажном носителе и заверенный печатью. С согласия пациента медработник может выписать рецепт в электронном виде, с наличием квалифицированной электронной подписи специалиста. Помимо этого обязательно нужно сохранять чеки из аптек, как доказательства факта покупки.

Порядок назначения медикаментов и оформления рецептуры регулируется Приказом Минздрава России от 24.11.2021 N 1094н.

Можно ли получить налоговый вычет за лечение родственников?

Налогоплательщик вправе оформить вычет за лечение родственников. К таковым относят детей, родителей и супругов лица, оплатившего медицинскую помощь. Оформить возврат денег за услуги, оказанные другим родственникам плательщика (бабушки, дедушки, братья, сестры) нельзя.

При заявлении своего права на возврат 13% по расходам на лечение родственников налогоплательщику необходимо подтвердить степень родства следующими документами:

• Свидетельство о рождении ребенка — если оплачены расходы на ребенка в возрасте до 18 лет;

• Свидетельство о браке — если оплачены расходы на супруга;

• Свидетельство о рождении оплатившего лица — если оплачены расходы на родителей.

Основание — Письмо ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение?

Статья 219 НК РФ предусматривает социальные налоговые вычеты для пенсионеров при условии, что они платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Если человек находясь на пенсии не работает, уплачивать налоги он уже не обязан, соответственно и получить возврат денег на лечение не сможет. Вернуть часть расходов можно только косвенно, то есть через работающих совершеннолетних детей или супруга (если он не безработный и вносит платежи НДФЛ) Они могут приобретать лекарства и медуслуги, оформив вычет на лечение родственника.